2018年是十三五规划的重要之年，也是供给侧结构性改革、脱贫攻坚工作强力推进、决胜全面建设小康社会的重要之年。2018年一季度，我县财政工作紧紧围绕县委、县人民政府重要工作部署，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进的工作总基调，提高财政收入增长的质量和效益，继续调整优化支出机构，强力扶持实体经济，夯实税基。全县财税部门上下凝心聚力，在困难和压力面前坚定信心，抢抓财政税收，助推脱贫攻坚，一季度全县财政收支预算执行情况良好。

一、财政收支执行情况

（一）地方一般公共预算收支执行情况

2018年1-3月，全县组织财政收入4,979万元，完成年初预算19,655万元的25.33%，同比增收649万元，增长14.99%。其中一般公共预算收入2,671万元，同比增收245万元，增长10.1%。非税收入844万元，占一般预算收入的31.6%，比去年同期增长0.6个百分比。

分征收部门情况：国税完成2741万元，同比增加481万元，增长21.28%；地税完成1544万元，同比增加79万元，增长5.39%；财政完成694万元，同比增加89万元，增长14.71%。

2018年1-3月，全县一般公共预算支出完成29,214万元，完成年初预算137,940万元的21.18%，同比增支6,258万元,增长27.26%。其中财政八项支出完成21,453万元，同比增支1,675万元，增长8.47%。

（二）政府性基金预算收支完成情况

     2018年1-3月，全县政府性基金收入825万元，完成年初预算12,982万元的6.35%，同比增加825万元。政府性基金支出为828万元，同比减支850万元，下降50.7%。

二、第一季度预算执行中的主要特点

（一）受“营改增”政策的影响，财政收入增速各月进度不均衡，同比分别按-2.13%、-8.82%、14.99%的比例增减。同时国税、地税、财政等部门的收入走势分化加速。一是国税收入占比明显提高。二是地税收入快速回落，主要是营业税的退出给地税部门造成较大的收入缺口。三是非税收入平稳增长，在国有资源（资产）有偿使用收入减收191万元、减幅73.18%和其他收入减收51万元、减少83.61%的影响下，罚没收入同比增加348万元（上年同期无征收），使得非税收入总体保持增长态势。

（二）继续坚持优化财政支出结构，民生等各项重点支出得到较好保障。一季度,在继续压缩一般性支出的同时，我县认真落实积极的财政政策，优化支出结构，盘活财政存量，全力保障民生等重点支出需要。一季度，全县财政用于民生支出24,744万元，占一般公共预算支出的84.7%，同比增加7,403万元，增长42.69%。一是坚持教育优先战略，推动教育事业快速发展，教育支出4,678万元，同比减支877万元，下降15.8%。二是大力支持社会保障和就业工作，社会保障和就业支出6,474万元，同比增支2396万元，增长58.75%。三是着力完善公共卫生服务体系建设，医疗卫生与计划生育支出5,294万元，同比增支1721万元，增长48.17%。四是扎实开展专项扶贫工作,加大财政扶贫资金投入力度。把精准扶贫、精准脱贫作为“一号工程”，全力支持扶贫开发工作。第一季度农林水支出5424万元，同比增支3633万元，增长202.8%；其中扶贫支出1,425万元，同比增支1161万元，增长439.77%。

三、存在的问题

2018年，全县财政税收工作实现了增长目标要求，但在财政收支中仍然存在一些困难和问题：

（一）由于环境资源的限制，经济总量小且散，税源单一，重点税源小而少，其他单小税种分布零散，基数小，征收难度大。

（二）正常税源不足，依赖于挖潜堵漏，税收优惠政策的深入实施，以及国家出台新的政策，取消了部分收费项目，降低了部分收费项目的收费标准，都影响到收入的同比减收。尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，应引起高度重视。

（三）支出盘子越来越大，财政资金供应紧张问题日益突出。

（四）财政专项转移支付资金支出进度偏慢，影响整体支出进度的完成。

四、下一步工作措施

按照有关决策部署，下一步我县将抓紧抓实各项工作，突出抓重点、补短板、强弱项、受底线，继续保持下季度财政预算执行良好。

（一）保持财政收入稳定增长。充分认识当前经济形势和严峻性，增强责任感和紧迫感，密切关注经济下行、“营改增”对财政收入的影响，加强组织收入的主动性。要分析增长慢或下降的原因，紧挖增收潜力，力争将收入增速提上来。税务部门要加强税收征管，切实做到应收尽收，保持税收收入稳定有序增长。规范非税收入管理，统筹协调好财政收入平稳增长与逐步降低非税收入占比的关系，确保收入增长的同时，非税收入占比下降，提高收入质量。

（二）加快财政支出进度，提高财政保障水平。及时掌握预算执行动态，督促项目主管部门提早做好项目前期准备工作，推动重点单位和重点项目加快预算执行，增强财政资金支出管理工作的前瞻性和主动性，避免出现往年下半年才发力的被动局面；努力增加收入，厉行节约，严格控制压缩“三公”经费和一般性支出。切实统筹财政资金，继续加大对“三农”和民生支出等投入，确保“八项支出”达到12%以上的增长比例。

（三）加快财政存量资金收回和重新安排使用。积极采取措施、全面清查，确定尚未收回的财政存量资金结存的单位、项目和金额。同时，对收回的财政存量资金，财政部门将结合贯彻落实稳增长和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重点领域、有效投资和薄弱环节，形成实际支出。继续狠抓预算支出执行管理，督促预算单位加快项目支出进度，严格按照规定时限及时拨付各项资金，确保项目顺利实施避免资金沉淀，加强对进度偏慢预算单位的联系沟通，全面提高预算支出的及时性、均衡性、有效性和安全性，加快预算支出执行的进度，确保全年95%以上目标的实现。

（四）加强民生资金监管，增强风险意识。认真履行财政监管职责，扎实组织开展民生资金自查自纠和重点检查工作，及时掌握有关部门民生资金使用方向、财务核算、项目支出的预算执行进度等，联合监察、审计等部门加强对有关部门监管职责履行情况和整改工作的督查，确保各项减负惠农政策等民生资金安全有效使用。

                            金秀瑶族自治县财政局

                               2018年4月4日